事例研究6 - テイルスピン・トイズ
背景
テイルスピン・トイズは、B2C（企業対消費者）ウェブサイトを通じて販売代理店や顧客に玩具を販売する玩具製造会社です。テイルスピン・トイズは、会計およびサプライチェーン管理のニーズに対応するため、独自開発のソフトウェアを使用しています。
テイルスピン・トイズは、メキシコとカナダに玩具工場を持ち、本社は米国にあります。テイルスピン・トイズは現在、買掛金、売掛金、固定資産、一般会計など、さまざまな財務部門を擁して事業を運営しています。同社は、製造部門と販売組織を支えるために、複数の法人組織を有しています。
Tailspin Toysは企業として持続的な成長を維持することを目指しており、現在、すべての業務プロセスにDynamics 365 Financeを導入しています。
現在の環境
ベンダー
テイルスピン・トイズは、国内外のベンダーと提携しています。
調達プロセスは、玩具の原材料、完成品、および包装資材の製造を目的として設計されています。
・同社は、国内外の仕入先ごとの仕入先残高を監視しており、それぞれ異なる総勘定元帳の勘定科目に計上されている。
仕入先への支払いについては、買掛金担当マネージャーが毎週水曜日に支払い提案書を作成し、木曜日までに承認と小切手の印刷を完了させ、毎週金曜日までに小切手を郵送します。
ベンダーは、年末に供給する商品の数量と品質に基づいて旅行券やその他のギフトを提供するインセンティブプログラムに参加できます。
インセンティブプログラムのデータはシステム外で監視され、対象となるベンダーは経費精算のために財務部門に提供されます。
- 財務部門は、この目的のために、年間を通じてすべての仕入先請求書の少額の割合を計上し、買掛金負債勘定に計上して、インセンティブ費用勘定と相殺します。
財務部門の引当金計上により、経営陣は業績上位の取引先に提供するギフトや商品券の種類について容易に意思決定を行うことができる。
報告
経営陣は、すべての法人に関する定期的な報告書を財務部門から受け取ります。これらの報告書には必要な財務データがすべて含まれており、貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書で構成されています。
予算計画
財務部はすべての予算計画を監督する。
財務部は、すべての予算の基準値を算出し、各部署に配分する。
各部署は予算を見積もり、予測し、それを財務部に送り返します。財務部では、それに応じて予算が更新されます。
費用
玩具工場の光熱費は、現在、下記の内訳に従って各部署に計上されています。
資産リース
テイルスピン・トイズ社は、工場建物や倉庫といった資産をリースしている。同社は、月々のリース料の支払いを記録した資産台帳を管理し、それらに対して複利計算による利息を支払っている。
テイルスピン・トイズは、リース料の支払い予測と予算要件に関する将来の見通しを維持しています。
要件
統合
テイルスピン・トイズの経営陣は、企業レベルでの外貨自動統合を要求している。
・複数の報告通貨での連結決算が必要です。
費用
・各部署が適切な金額を経費として計上できるよう、光熱費は適切に配分されなければならない。
報告書
経営陣は、毎月末に財務報告書が自動的に1つのメールにまとめて受信されることを求めている。
ベンダー
- システムは、現行システムと同様に、仕入先の種類別に買掛金負債を表示する必要があります。
最高財務責任者（CFO）は、ベンダーへの支払いを毎週金曜日に行い、ベンダーが発行した信用状と合意された支払い方法に従って支払うという、自社の業務方針に従うようにシステムを設定したいと考えています。
買掛金管理者は、不一致が認められない場合にレビュー段階をスキップできるよう、インポートされた請求書の仕入先請求書処理を自動化する必要があります。
予算
予算編成の目的上、新たな組織階層が必要となる。
経営陣は、予算総額の90%に達した時点で利用者に警告を発することで、予算管理を徹底させたいと考えている。
資産リース
・CFOは、リース物件に関する支払処理と仕訳入力を自動的に行う必要がある。
・経営陣は、リース資産に基づいた支払予測を検討する必要がある。
問題
買掛金に関する問題
- 国内ベンダーと海外ベンダーのベンダー責任情報は、システム内で区別されていません。
買掛金担当マネージャーは、ベンダーに支払われた各請求書の一定割合が、年間インセンティブプログラムに計上されていないことに気づいた。
・買掛金担当者は、ユーザー受け入れテスト中に、仕入先からの受領書を手作業で請求書化する必要がありました。
・買掛金担当マネージャーは、仕入先への支払提案に関する現在のプロセスを自動化する必要がある。
その他の問題
外貨建て子会社を連結することによって生じる差異は考慮されていません。
- ユーザーAは、予算を使い切る前にアラートを受け取らなかったことを確認した。
製造部門と販売部門の経費報告書には、光熱費は含まれていません。
経理マネージャーは、月々のリース費用に関するバッチ仕訳が作成されていないと報告した。
経営陣の予算管理を徹底し、ユーザーAの問題を解決する必要があります。
あなたはどうすべきでしょうか？
背景
テイルスピン・トイズは、B2C（企業対消費者）ウェブサイトを通じて販売代理店や顧客に玩具を販売する玩具製造会社です。テイルスピン・トイズは、会計およびサプライチェーン管理のニーズに対応するため、独自開発のソフトウェアを使用しています。
テイルスピン・トイズは、メキシコとカナダに玩具工場を持ち、本社は米国にあります。テイルスピン・トイズは現在、買掛金、売掛金、固定資産、一般会計など、さまざまな財務部門を擁して事業を運営しています。同社は、製造部門と販売組織を支えるために、複数の法人組織を有しています。
Tailspin Toysは企業として持続的な成長を維持することを目指しており、現在、すべての業務プロセスにDynamics 365 Financeを導入しています。
現在の環境
ベンダー
テイルスピン・トイズは、国内外のベンダーと提携しています。
調達プロセスは、玩具の原材料、完成品、および包装資材の製造を目的として設計されています。
・同社は、国内外の仕入先ごとの仕入先残高を監視しており、それぞれ異なる総勘定元帳の勘定科目に計上されている。
仕入先への支払いについては、買掛金担当マネージャーが毎週水曜日に支払い提案書を作成し、木曜日までに承認と小切手の印刷を完了させ、毎週金曜日までに小切手を郵送します。
ベンダーは、年末に供給する商品の数量と品質に基づいて旅行券やその他のギフトを提供するインセンティブプログラムに参加できます。
インセンティブプログラムのデータはシステム外で監視され、対象となるベンダーは経費精算のために財務部門に提供されます。
- 財務部門は、この目的のために、年間を通じてすべての仕入先請求書の少額の割合を計上し、買掛金負債勘定に計上して、インセンティブ費用勘定と相殺します。
財務部門の引当金計上により、経営陣は業績上位の取引先に提供するギフトや商品券の種類について容易に意思決定を行うことができる。
報告
経営陣は、すべての法人に関する定期的な報告書を財務部門から受け取ります。これらの報告書には必要な財務データがすべて含まれており、貸借対照表、損益計算書、キャッシュフロー計算書で構成されています。
予算計画
財務部はすべての予算計画を監督する。
財務部は、すべての予算の基準値を算出し、各部署に配分する。
各部署は予算を見積もり、予測し、それを財務部に送り返します。財務部では、それに応じて予算が更新されます。
費用
玩具工場の光熱費は、現在、下記の内訳に従って各部署に計上されています。
資産リース
テイルスピン・トイズ社は、工場建物や倉庫といった資産をリースしている。同社は、月々のリース料の支払いを記録した資産台帳を管理し、それらに対して複利計算による利息を支払っている。
テイルスピン・トイズは、リース料の支払い予測と予算要件に関する将来の見通しを維持しています。
要件
統合
テイルスピン・トイズの経営陣は、企業レベルでの外貨自動統合を要求している。
・複数の報告通貨での連結決算が必要です。
費用
・各部署が適切な金額を経費として計上できるよう、光熱費は適切に配分されなければならない。
報告書
経営陣は、毎月末に財務報告書が自動的に1つのメールにまとめて受信されることを求めている。
ベンダー
- システムは、現行システムと同様に、仕入先の種類別に買掛金負債を表示する必要があります。
最高財務責任者（CFO）は、ベンダーへの支払いを毎週金曜日に行い、ベンダーが発行した信用状と合意された支払い方法に従って支払うという、自社の業務方針に従うようにシステムを設定したいと考えています。
買掛金管理者は、不一致が認められない場合にレビュー段階をスキップできるよう、インポートされた請求書の仕入先請求書処理を自動化する必要があります。
予算
予算編成の目的上、新たな組織階層が必要となる。
経営陣は、予算総額の90%に達した時点で利用者に警告を発することで、予算管理を徹底させたいと考えている。
資産リース
・CFOは、リース物件に関する支払処理と仕訳入力を自動的に行う必要がある。
・経営陣は、リース資産に基づいた支払予測を検討する必要がある。
問題
買掛金に関する問題
- 国内ベンダーと海外ベンダーのベンダー責任情報は、システム内で区別されていません。
買掛金担当マネージャーは、ベンダーに支払われた各請求書の一定割合が、年間インセンティブプログラムに計上されていないことに気づいた。
・買掛金担当者は、ユーザー受け入れテスト中に、仕入先からの受領書を手作業で請求書化する必要がありました。
・買掛金担当マネージャーは、仕入先への支払提案に関する現在のプロセスを自動化する必要がある。
その他の問題
外貨建て子会社を連結することによって生じる差異は考慮されていません。
- ユーザーAは、予算を使い切る前にアラートを受け取らなかったことを確認した。
製造部門と販売部門の経費報告書には、光熱費は含まれていません。
経理マネージャーは、月々のリース費用に関するバッチ仕訳が作成されていないと報告した。
経営陣の予算管理を徹底し、ユーザーAの問題を解決する必要があります。
あなたはどうすべきでしょうか？
